引言：当前，国有企业正处在推进“十四五”发展的重要时期，进一步实现做强做优做大，是国有企业践行政治责任、经济责任和社会责任的重大任务要求和重要职责使命。面对实现高质量新发展的战略目标，迫切需要风清气正的良好政治生态和干事创业的浓厚氛围。在这样的背景下，水富云天化积极探索，主动作为，通过抓实业务、职能、纪检协同监督“三道防线”，创新构建融入中心、重点突出、体系完善的嵌入式穿透监督新模式，进一步提升监督质效，以高质量监督为企业的高质量发展保驾护航。

抓实业务操作关，筑牢“第一道防线”

    业务部门处于业务流程的最前端，直接面对供应商、承包商、服务商和客户，承担着业务职责和直接管理风险的第一责任。通过教育培训提升技能、交叉检查补齐短板、强化问题处理提高认识等方式，进一步提高业务部门的责任意识、风险意识、监督意识，建好业务屏障，筑牢第一道防线。

    秉承制度先行的理念，公司纪委督促业务部门、职能部门常态化加强对制度的宣贯和学习，有针对性的开展业务培训，提升基层业务人员业务水平，提高业务操作的合规性，降低业务出错风险。仅2023年，公司层面即组织开展了合规管理、风险管理、内控管理、招投标管理等专题培训，参与培训达150余人次。

    在工作实践中，充分发挥业务单位的主观能动性，采用内部交叉检查的方式，让业务单位参与到监督中来。在年内对合成氨装置节能降碳改造项目的专项监督中，就采用纪委牵头，联合经营部和装备运维中心业务骨干组成专项监督检查组，采取业务部门间交叉检查的方式，不仅通过业务人员的专业视角更精准的发现问题，也通过交叉检查让物资采购和工程项目采购两个领域互相发现问题，增进业务交流的同时取长补短，收到了很好的效果。

    此外，公司纪委通过严肃监督发现问题的处理，提高业务单位对第一道防线的认识。针对五大重点领域专项监督检查发现的50多项问题，采用四种方式进行问题处理：一是对问题较多、较集中的单位采取现场“问题反馈会”，原汁原味反馈问题；二是对一般性苗头性行为，深化“四种形态”运用，综合运用提醒、诫勉、检查、通报等形式，对责任单位、责任人分别作出相应处理；三是对在业务过程中工作责任心不强、审核审批不严的，按照公司管理制度，提交考评会作薪酬扣减处罚；四是下达《监督检查建议书》，督促责任单位抓实整改。通过一系列的措施，真正意义上提高了业务单位、业务人员的认识，对于业务部门第一道防线的建立起到了非常好的促进作用。

严把职能审核关，筑牢“第二道防线”

    法律、财务、风控等部门作为职能管理部门，承担着业务指导、检查和监督的管理责任，属于监督的“第二道防线”。公司紧扣职能部门的角色定位，紧盯制度建设、流程建设、职能审核等方面，补齐管理中的短板漏项，扎实筑牢监督的第二道防线。

    通过明确职能管理部门“第二道防线”的监督职能，让职能管理人员全面参与并深度融入到业务流程和日常管理当中，通过强化对业务的指导、监督、检查，管控好每项具体业务，确保业务开展符合要求。同时，督促职能管理部门进一步梳理相关业务流程，做到“制度标准化、标准流程化，流程信息化”。通过建立健全制度、搭建审核流程、规范表单应用、建立标准手册等方式，补齐管理中的短板漏项，堵塞风险漏洞。此外，严格督促职能管理部门主动履职，如法务、风控、财务等职能部门常态化开展全公司范围内的风险识别、管理和控制工作，通过组织开展合同法务系统运用情况检查、合同管理情况检查、内控体系建设情况检查、各项费用使用情况检查等方式，发现识别各业务环节中风险点并及时加以管控，筑牢监督防线，提升穿透式监督管控力。

    经统计，2023年职能管理部门共修订管理标准79项，优化完善业务流程5个，开展业务自检自查4次，其中招投标管理部门开展的招标及非招标采购活动自检自查，共排查物资采购类1567项，工程项目类64项，服务采购类115项，发现问题17条。通过对职能管理部门监督职责的进一步明确，持续提升制度化、标准化、流程化管理，实现职能部门间的联动配合，将监督的关口进一步前移，切实筑牢了第二道防线。

强化监督检查关，筑牢“第三道防线”

    纪检审计部门作为专职专责部门，是监督体系的“第三道防线”，公司通过紧盯重点领域、关键环节，抓实日常监督、精准实施靶向监督、强化审计监督等方式，全面筑牢纪检审计部门的第三道防线。

    常态化开展日常监督。紧盯重点领域、关键岗位，强化对权力集中、资金密集、资源富集部门和岗位的监督。一方面重点关注员工的职业道德和商业道德，监督员工忠诚履职；另一方面，关注关键岗位员工的业务能力，协同各业务部门不断提升员工规范操作能力和业务风险辨识、应对能力，提高专业技术人员的保密意识和规矩意识。2023年内，公司纪检审计部门开展重要经济活动监督54次，通过常态化的监督，及早发现问题及时纠偏。

    精准实施靶向监督。持续在专项监督上下功夫，通过做深做细专项监督，推进企业有效防范化解风险，合规合法经营。在年内进行招投标、物资采购、工程项目等五个重点领域专项监督时，公司纪委统筹建立党政联动监督机制，发挥监督合力，实现优势互补、同频共振、同向发力，形成高度重视、党政联动、高举高打之势；对于合成氨装置节能降碳改造项目监督，开展事前事中事后穿透监督，紧盯项目来源说明，紧盯项目立项审批程序，对重要节点、可能风险做到提前了解，提前介入，做好事前监督。通过与各部门的充分联动，深入研判项目进展中的重要环节，监督项目进展情况，监督重要设备采购谈判等方式，做细事中监督。通过监督合同履行情况、监督设备材料到货验收等方式做好事后监督，通过事前事中事后全过程穿透监督，促进项目规范化建设，有效降低项目投资风险。

    深入实施审计监督。结合公司实际，合理制定审计计划，将审计项目全面覆盖至物资采购、工程项目、产品销售、服务采购、废旧物资处置等高风险领域，对业务运行过程进行全面有效分析，通过抓住关键环节、关键点，迅速捕捉判断，找出存在问题，并从中分析产生问题的原因。同时抓好审计整改工作，持续做好审计工作的“下半篇”文章。针对工程项目管理审计中发现的问题，适时开展工程项目跟踪审计。针对煤灰渣销售管理审计和自销产品销售管理情况审计项目中发现的问题，及时组织“回头看”。通过深入实施审计监督，使得公司的内部控制设计更趋合理、执行更加有效，达到了“防风险、强内控、促合规、增效益”的目的。

    结语

    进入新时代，“清廉就是生产力”已成为广泛共识，推进全面从严治党，加强党风廉政建设，打造“清廉国企”，是企业实现健康发展的客观要求和政治保障。水富云天化通过驰而不息的努力，推动监督从“要我监督”向“我要监督”转变，营造了积极主动监督、主动接受监督的廉洁文化氛围，构建起了齐抓共管的“大监督”格局，进一步巩固了水富云天化的廉洁保障新优势。